Analyse de la situation financière

Situer la démarche d’analyse financière et la conduire dans l’ordre

Repérer dans les comptes annuels les informations que l’analyse exploite

Construire et commenter le tableau des soldes intermédiaires de gestion

Mesurer la richesse créée et en analyser la répartition

Calculer la capacité d’autofinancement par les deux méthodes et en déduire l’autofinancement

Retraiter les soldes et la capacité d’autofinancement pour rendre deux entreprises comparables

Construire un bilan fonctionnel à partir du bilan comptable

Calculer les trois masses de l’équilibre financier et interpréter leur relation

Exprimer un besoin en fonds de roulement en jours et agir sur ses composantes

Choisir, calculer et commenter les ratios adaptés à une question

Distinguer liquidité et solvabilité et repérer les signaux de défaillance

Prévoir la trésorerie au jour le jour et choisir le mode de financement ou de placement le moins coûteux

Comparer des sommes disponibles à des dates différentes

Construire le tableau des flux nets de trésorerie d’un projet

Appliquer les quatre critères de choix d’investissement et arbitrer entre eux

Comparer les modes de financement d’un investissement et en mesurer le coût

Construire et commenter un tableau de financement en deux parties

Construire et interpréter un tableau de flux de trésorerie en trois fonctions