Gérer les paiements et la banque

1. Suivre l’argent qui entre et qui sort

Une PME peut être rentable et manquer d’argent un jour donné pour payer ses salaires. Suivre chaque jour ce qui entre sur le compte bancaire et ce qui en sort, c’est éviter cette mauvaise surprise. Chez Corlay Équipement, cette tâche revient à l’assistante de gestion.

Lundi 16 novembre 2026, 8 h 30. Céline Marcoux, assistante de gestion de Corlay Équipement, ouvre la banque en ligne de la Banque du Loiret avant même sa messagerie. Louna Rolland, son apprentie en BTS GPME, s’installe à côté d’elle. « Avant de savoir ce qu’on peut payer cette semaine, il faut savoir ce qu’on a. » Corlay vend, installe et entretient des équipements de cuisine professionnelle à Saran, près d’Orléans : 2 320 000 € de chiffre d’affaires en 2025, des centaines de factures clients et fournisseurs par mois.

Un encaissement est une entrée d’argent sur un compte de l’entreprise (virement d’un client, remise de chèques, paiement par carte). Un décaissement est une sortie d’argent (paiement d’un fournisseur, salaires, TVA, loyer, frais bancaires). La trésorerie est l’argent dont l’entreprise dispose à un moment donné : soldes de ses comptes bancaires et de sa caisse, moins ses découverts.